Александровский муниципальный округ Бардымский муниципальный округ Березовский муниципальный округ Большесосновский муниципальный округ Верещагинский городской округ Гайнский муниципальный округ Горнозаводский городской округ Город Березники Город Пермь Городской округ "Город Кизел" Губахинский муниципальный округ Добрянский городской округ Еловский муниципальный округ ЗАТО Звездный Ильинский городской округ Карагайский муниципальный округ Кишертский муниципальный округ Косинский муниципальный округ Кочевский муниципальный округ Красновишерский городской округ Краснокамский городской округ Кудымкарский городской округ Куединский муниципальный округ Кунгурский муниципальный округ Лысьвенский городской округ Нытвенский городской округ Октябрьский городской округ Ординский муниципальный округ Осинский городской округ Оханский городской округ Очерский городской округ Пермский муниципальный округ Сивинский муниципальный округ Соликамский городской округ Суксунский городской округ Уинский муниципальный округ Чайковский городской округ Частинский муниципальный округ Чердынский городской округ Чернушинский городской округ Чусовской городской округ Юрлинский муниципальный округ Юсьвинский муниципальный округ
Органы управления
Глава округа Глава Биография Отчеты, доклады главы Тексты выступлений и заявлений Администрация Руководители Контакты Полномочия Кадры Проверки Муниципальная служба Учреждения СМИ Вакансии Использование бюджетных средств Информационные системы Обращение граждан и их порядок рассмотрения Предоставляемые льготы Условия использования информации сайта Дума Общее Депутаты Молодежный парламент Противодействие коррупции Думы Публичные слушания Депутатские запросы Контрольно-ревизионная комиссия Контрольно-ревизионная комиссия План работы Экспертно-аналитическая деятельность Информация о контрольных мероприятиях Отчет Противодействие коррупции Приказы Стандарты Антинаркотическая комиссия Мероприятия НПА План работы АНК Протоколы заседаний АНК МКУ ЕМО ПК "Гражданская защита" Контакты Го и ЧС Документы Обучение неработающего населения Оперативная обстановка пожаров и происшествий на водных объектах Памятки населению Пожарная безопасность Тренировки, учения Открытые данные
Экономическое развитие
Экономика Муниципальные услуги Муниципальные услуги Нормативно-правовая база Перечень муниципальных услуг Проекты административных регламентов Утвержденные административные регламенты Муниципальные услуги, предоставляемые в МФЦ Услуги в электронном виде Агропромышленный комплекс Контакты Новости, объявления Форумы Полезные ссылки Меры поддержки Комплексное развитие сельских территорий Нормативные правовые документы Информационные материалы Сельскохозяйственная микроперепись 2021 Побочные продукты животноводства Инвестиционная деятельность Контакты Уполномоченный по инвестициям Инвестиционные площадки НПА Инвестиционный портал Пермского края Инвестиционный профиль Конкурентная среда Совет по развитию конкуренцию Соглашение НПА Отчет Доклад Анкетирование Муниципальный контроль Муниципальный земельный контроль Муниципальный жилищный контроль Муниципальный контроль в сфере благоустройства Муниципальный контроль на автомобильном транспорте, городском наземном электрическом транспорте и в дорожном хозяйстве Отчеты Информационные материалы Досудебное обжалование Реестр объектов контроля Общественные обсуждения Оценка регулирующего воздействия Оценка регулирующего воздействия Нормативная правовая база по оценке регулирующего воздействия, в том числе по экспертизе и ОФВ Публичные обсуждения проектов МНПА Заключения по оценке регулирующего воздействия Экспертиза (ОВФ) действующих МНПА Типовые формы документов для проведения процедур Малое и среднее предпринимательство Новости бизнеса Конкурсы, выставки Инфраструктура поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Уполномоченный по защите прав предпринимателей Совещания, форумы, круглые столы, вебинары, мастер-классы Цифровая платформа МСП Совет по предпринимательству Социальное предпринимательство Меры государственной поддержки Государственные программы (подпрограммы) РФ Маркировка товаров средствами идентификации Информация для самозанятых граждан Количество субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии с их классификацией по видам экономической деятельности Реестры СМП Финансово- экономическое состояние субъектов малого и среднего предпринимательства Оборот товаров (работ, услуг), производимых субъектами малого и среднего предпринимательства Число замещенных рабочих мест Полезные ссылки Всероссийская ассоциация развития местного самоуправления Нормативные правовые акты в сфере развития МСП Каталог готовых решений для бизнеса Оценка конкурентной среды Розничная продажа алкогольной продукции Статистические данные Ярмарки 2023 год 2024 год Социальное партнерство Общее Действующее законодательство Об организации и предоставлении государственных и муниципальных услуг Об организации и предоставлении государственных и муниципальных услуг Об услугах Перечень Проекты административных регламентов Утвержденные административные регламенты Техносхемы Социально-экономическое развитие Доступная среда Имущественная поддержка субъектов МСП Общее Имущественная поддержка субъектов МСП ВОПРОС - ОТВЕТ Инвестиционные площадки Коллегиальный орган Материалы корпорации МСП НПА Туризм Закупки Контакты НПА
Общество
Комиссия по делам несовершеннолетних и защите их прав Комиссия по делам несовершеннолетних и защите их прав Члены Комиссии НПА Информация для граждан Благоустройство и ЖКХ Общее Благоустройство ЖКХ Всероссийская Перепись населения - 2021 Всеросийская перепись населения - 2021 Здравоохранение Здравохранение Образование Отдел образования Администрации Еловского муниципального округа Пермского края Подведомственные учреждения Предоставление услуг Сайт системы образования Еловского муниципального округа Организация занятости несовершеннолетних в летний период времени Новости Спорт Спорт Реестр организаций, предоставляющих услуги культурно-массовой и спортивной направленности, учреждений дополнительного образования, в том числе функционирующих на безвозмездной основе Транспорт Расписание движения автобусов КГАУ "Пермский краевой МФЦ ПГМУ" ГО и ЧС Оперативный прогноз ГУ МЧС по Пермскому краю Общее Документы 11 Отдел надзорной деятельности по Чайковскому и Еловскому муниципальным округам Культура Общее Учреждения культуры Независимая оценка качества оказания услуг организациями культуры Положение о конкурсах и проектах НП культура
Деятельность
Финансовое управление Финансовое управление Администрации Еловского муниципального округа Пермского края Информация о проверках Отчёт об оценке эффективности налоговых расходов Отчет о результатах контрольной деятельности органа внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля Комитет имущественных отношений и градостроительства Комитет имущественных отношений Еловского муниципального округа Инвестиционные площадки Конкурсы и аукционы Градостроительство Информация о публичных сервитутах Информация по выявлению правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости Невостребованные земельные паи Информация для населения Проект планировки и проект межевания территории Сплошная инвентаризация Замельные участки для многодетных семей Имущественные и земельные отношения НПА Комплексные кадастровые работы Архивный отдел Архивный отдел История отдела Нормативные правовые акты Календарь знаменательных и памятных дат Публикации Услуги Каталог фондов Экспертно-проверочная комиссия Администрации Еловского муниципального округа Презентации Библиотека Инвестиционный климат Контакты Инвестиционные площадки Отчеты Документы Инициативное бюджетирование Общее Еловский муниципальный округ Пермского края Опрос Комплексный план развития Еловского муниципального округа Комплексный план развития Еловского муниципального округа Отдел культуры, спорта и туризма Общее Деятельность Культура Спорт Туризм Новости Отдел муниципальных закупок и финансово-экономическим вопросам Общее Деятельность Отдел образования Общее Деятельность Отдел общественной безопасности и мобилизационной политике Общее Деятельность Отдел по информатизации и информационной политике Общее Деятельность Отдел по муниципальной службе и организационным вопросам Общее Деятельность Охрана труда Отдел по связям с общественностью, внутренней и социальной политике Общее Деятельность Отдел развития предпринимательства и сельского хозяйства Общее Деятельность Территориальное общественное самоуправление Территориальное общественное самоуправление Территориальное управление Общее ЖКХ Благоустройство МУП "Авангард" Экология Центр бухгалтерского учета Центр бухлатерского учета Отчетность Учетная политика Юридический отдел Общее Деятельность Отдел ЗАГС Информация о ЗАГСе Правовое регулирование Информация для заявителей 75-летию Победы в ВОВ посвящается Государственная пошлина Государственные услуги Формы заявлений Статистика Мероприятия 105 лет ЗАГС России

Информация для самозанятых граждан

Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для тех, кто работает на себя, позволяющий вести бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Мы собрали все возможности для самозанятых на одной платформе



 САМОЗАНЯТОСТЬ В РОССИИ В 2023 ГОДУ

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2023 году 
Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2023 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.
Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.
Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:
 -  зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
 -  работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
 -  заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.


Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.
Помощь по дому и рем
онт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.
Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.
Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.
Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.
3)Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.
4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.
5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.
6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.
Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.
Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.
С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.
Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.

Плюсы

У нового налогового режима довольно много плюсов.
Возможность работать легально. Самозанятость – это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки.
Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Для этого понадобятся ИНН и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, данные паспорта или учетная запись на портале Госуслуг.
Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, – выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу. У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Для сравнения: ИП и ООО могут платить 6%, 13%, 15% и 20% в зависимости от налогового режима.
Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение.
Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.

Минусы

Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет.
Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное – успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
Нельзя вычесть расходы. Для ИП и ООО есть специальный режим, позволяющий уменьшить сумму налога за счет расходов. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Временный режим. Самозанятость – это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.

Подводные камни

Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда – после.
В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому – нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 – некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера (ГПХ) между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору.
Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование – как свое, так и детей. Вычет полагается только тем, кто платит 13% НДФЛ, а доходы от самозанятости им не облагаются. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы.
Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Представим ситуацию: в 2023 году ИП на УСН заработал 600 тысяч рублей. Ему нужно заплатить обязательные взносы на ОМС (8 426 рублей) и ОПС (32 448 рублей), а также налог 6% с дохода (36 тысяч рублей) и дополнительно 1% с дохода свыше 300 тысяч (3 000 рублей). Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Сумма взносов перекрывает налог 6%, поэтому его можно не платить, и в итоге ИП экономит 36 тысяч рублей. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Если самозанятый заработает те же 600 тысяч и решит сделать взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС), он заплатит как налог 3% или 4% с учетом вычета (18 или 24 тысячи рублей), так и взнос (32 448 рублей) в полном объеме, что в сумме превысит затраты ИП.